طريقة حساب الزكاة التقديرية لعام 2023م

هل تعرف ما هي طريقة حساب الزكاة التقديرية لعام 2023م؟ للتعرف على أهم النقاط المتعلقة بالزكاة التقديرية وحسابها لشركات والمؤسسات والاعتراض عليها وأهم الأسئلة الشائعة تم استعراضها في مقالنا.

نحن CFOONLINE المكتب المالي المعتمد في المملكة وشهادات عملائنا والنجاحات الكثيرة التي حققناها دليل على تميّز فريقنا يمكنكم التعرف على الخدمات التي نقدمها والتواصل معنا بشكل مباشر للحصول على الاستشارة التي تناسب وضعكم.

ما هي الزكاة التقديرية؟

الزكاة التقديرية بالإنجليزية Discretionary zakat: هي نوع من أنواع الزكاة في الإسلام.

وهي عبارة عن نسبة محددة من الثروة أو الأموال تُقدر وتُحسب استنادًا إلى القيمة التقديرية لها, بدلاً من انتظار حدوث النماء الزراعي أو الإنتاج الحيواني أو الاكتساب النقدي الفعلي.

يتم تحديد نسبة الزكاة التقديرية عادة بناءً على المتوسط التاريخي للإنتاج أو العائدات في المنطقة أو البلد المعني.

احتساب الزكاة التقديرية

لتعرف كيف يتم احتساب الزكاة التقديرية من خلال مقالنا طريقة حساب الزكاة التقديرية.

احتساب الزكاة التقديرية يعتمد على عدة عوامل, ويمكن تلخيص الخطوات الأساسية لاحتسابها كما يلي:

1. تحديد الأصول المشمولة: يتعين عليك أولاً تحديد الأصول التي تخضع للزكاة التقديرية. يمكن أن تشمل ذلك الأموال والاستثمارات والأصول الثابتة والمتغيرة التي تمتلكها.
2. تحديد نسبة الزكاة: يجب عليك معرفة نسبة الزكاة التقديرية التي تنطبق على الأصول المشمولة. هذه النسبة قد تختلف من منطقة لأخرى أو من بلد لآخر.
3. حساب الزكاة: بمجرد معرفة النسبة, يمكنك حساب الزكاة التقديرية ببساطة عن طريق ضرب القيمة التقديرية للأصول بنسبة الزكاة.
4. توزيع الزكاة: يجب توزيع الزكاة التقديرية على الفقراء والمحتاجين والمستضعفين في المجتمع. يمكنك توزيعها بناءً على الأولويات والاحتياجات المحلية.

على سبيل المثال, إذا كانت النسبة 2.5٪ وكان لديك أصولًا بقيمة 10,000 دولار، ستكون الزكاة التقديرية هي 10,000 × 2.5٪ = 250 دولار.

من أهم المقالات ذات الصلة:

_ اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة أبرز 4 تعديلات

_ جباية الزكاة القرار الوزاري رقم 58705

_ أنواع الزكاة وشروطها 2023

الاعتراض على الزكاة التقديرية

الاعتراض على الزكاة التقديرية يمكن أن ينشأ لعدة أسباب, وهذا يعتمد على الظروف الفردية والاجتماعية والقانونية.

إليك بعض الأسباب الشائعة التي يمكن أن تدفع شخصًا للاعتراض على الزكاة التقديرية:

1. اعتراض على النسبة: قد يعترض بعض الأشخاص على نسبة الزكاة التقديرية التي تم تحديدها بسبب اعتقادهم أنها مبالغ فيها أو غير عادلة. يمكن أن يؤدي هذا الاعتراض إلى مطالبة بتغيير النسبة أو تعديلها.
2. قلق بشأن الاستخدام: قد يشعر بعض الأشخاص بقلق بشأن كيفية استخدام الأموال التي تم تحصيلها من الزكاة التقديرية.
3. قوانين الزكاة المحلية: في بعض الحالات, يمكن أن تكون هناك تساؤلات حول كيفية تنفيذ قوانين الزكاة التقديرية في بلد معين.
4. مختلف الاتجاهات الدينية: قد تختلف الآراء الدينية بشأن الزكاة التقديرية بين الفقهاء والعلماء الدينيين. بعض الأشخاص قد يتبعون توجهات دينية مختلفة تؤدي إلى اعتراضهم على هذا النوع من الزكاة.
5. اعتراض على وجوب الزكاة: بعض الأشخاص قد يكونون غير مقتنعين بوجوب دفع الزكاة بشكل عام, سواء كانت ركنية أو تقديرية. يمكن أن يكون لديهم اعتراض على مفهوم الزكاة نفسه.

إقرار خاص بمكلفي الزكاة تقديري

إقرار خاص بمكلفي الزكاة التقديرية يمكن أن يكون وثيقة قانونية يتم تقديمها من قبل المكلفين الذين يخضعون لدفع الزكاة التقديرية.

إليك ما يمكن أن يتضمنه إقرار خاص بمكلفي الزكاة التقديرية:

1. معلومات المكلف: يجب تضمين معلومات شخصية محددة للمكلف, مثل الاسم الكامل والعنوان ورقم الهوية إذا كان ذلك ضروريًا.
2. الأصول المشمولة: يتعين تحديد الأصول التي سيتم احتساب الزكاة لها بشكل تقديري. يجب توضيح هذه الأصول بوضوح, سواء كانت نقدية, أو عقارات, أو استثمارات, أو غيرها.
3. نسبة الزكاة: يجب تحديد نسبة الزكاة التقديرية التي ستطبق على الأصول. يجب أن تكون هذه النسبة مطابقة للتشريعات والقوانين المحلية والشريعة الإسلامية.
4. الفترة الزمنية: يجب تحديد الفترة الزمنية التي ستغطيها الزكاة التقديرية. عادةً ما يتم تقديم الزكاة سنويًا, لكن يمكن تحديد فترات زمنية مختلفة حسب الحاجة.
5. التوقيع: يجب على المكلف توقيع الإقرار بشكل رسمي لتأكيد التزامه بدفع الزكاة التقديرية.
6. شروط إضافية: قد تحتوي الوثيقة على شروط إضافية تخص تفاصيل أخرى مثل طرق دفع الزكاة أو توجيهات بشأن التوزيع على المحتاجين.

كيفية تقدير الزكاة

سنستعرض في مقالنا طريقة حساب الزكاة التقديرية, تقدير الزكاة في الإسلام يعتمد على نوع الأصول والثروات التي تمتلكها وقوانين الزكاة في بلدك والشريعة الإسلامية.

تقدير زكاة الفطر

تقدير زكاة الفطر يعتمد على مقدار الطعام الأساسي الذي يتناوله الإنسان يوم العيد. في الغالب, يتم تحديد مقدار زكاة الفطر بالوزن وليس بالقيمة النقدية.

ما حكم تقدير الزكاة؟

تقدير الزكاة يعتبر قانونيًا وشرعيًا في بعض الحالات والظروف, ولكن يعتمد حكمه على السياق والشريعة الإسلامية المعمول بها في بلدك والتوجيهات الدينية المحلية.

إليك بعض النقاط المهمة حول حكم تقدير الزكاة:

• الزكاة الركنية والزكاة التقديرية: هناك نوعان رئيسيان من الزكاة في الإسلام.

1. الزكاة الركنية هي الزكاة التي تُفرض على الثروة الفعلية المتراكمة والتي يمكن قياسها بشكل دقيق, وهي واجبة شرعًا.
2. الزكاة التقديرية, فهي نسبة محددة تُفرض على الأصول بناءً على تقدير قيمتها.

• القوانين المحلية: حكم تقدير الزكاة يمكن أن يختلف من بلد لآخر, حيث يعتمد على التشريعات المحلية والسياق الثقافي والديني.

في بعض البلدان, يمكن أن تكون الزكاة التقديرية جزءًا من النظام الضريبي وتكون إلزامية.

في حالات أخرى, يمكن أن تكون اختيارية ويترك للأفراد.

• المقاصد الشرعية: يجب أن يتم تقدير الزكاة بمرونة وعدالة وبحيث تحقق المقاصد الشرعية للزكاة, وهي دعم الفقراء والمحتاجين والمستضعفين في المجتمع وتحسين أوضاعهم.
• الاستشارة والمصادقة: في العديد من الحالات, ينصح بأن يتم تقدير الزكاة بالتشاور مع علماء الشريعة والخبراء الماليين لضمان أنها تتم وفقًا للأصول الشرعية والقوانين المحلية.

كيفية حساب الزكاة والدخل في السعودية

بشكل عام يتم حساب الزكاة والدخل في المملكة العربية السعودية على الشكل التالي:

• حساب الزكاة:

1. الأصول المشمولة: يجب تحديد الأصول التي تخضع للزكاة في المملكة. غالبًا ما تشمل الأموال النقدية والاستثمارات والعقارات والأعمال التجارية.
2. نسبة الزكاة: نسبة الزكاة في السعودية تبلغ 2.5٪ من القيمة الإجمالية للأصول. يجب ضرب هذه النسبة في القيمة الإجمالية للأصول لحساب مبلغ الزكاة.
3. حساب الزكاة: يتم حساب مبلغ الزكاة ببساطة بضرب القيمة الإجمالية للأصول في نسبة الزكاة. مثلاً, إذا كانت الأصول الخاصة بك قيمتها 100,000 ريال, فإن مبلغ الزكاة سيكون 100,000 ريال × 2.5٪ = 2,500 ريال.
4. التوزيع: يجب توزيع مبلغ الزكاة على الفقراء والمحتاجين والمستضعفين في المجتمع.

• حساب الدخل:

1. الأدخار الشخصي: يجب حساب الدخل الشخصي من الأجور والأرباح والمكافآت والعوائد الاستثمارية والأموال الأخرى.
2. الخصومات والمصروفات: يمكن تقديم بعض الخصومات والمصروفات القانونية للتخفيف من مبلغ الدخل المُزَكَّى.
3. حساب الضرائب: إذا كنت مؤهلاً للزكاة على الدخل في السعودية وفقًا للقوانين المحلية, فإنه يجب أن تحسب وتسدد الضرائب المستحقة على الدخل.
4. تقديم التقارير: يتوجب عليك تقديم تقارير ضريبية دورية إلى الجهات الضريبية المختصة في السعودية والامتثال لجميع الالتزامات القانونية.

طريقة حساب الزكاة والدخل للمؤسسات

حساب الزكاة والدخل للمؤسسات يختلف عن حساب الزكاة والدخل للأفراد, حيث تكون الإجراءات أكثر تعقيدًا وتتضمن تقديرات وتقارير مالية مفصلة.

إليك خطوات عامة لحساب الزكاة والدخل للمؤسسات:

تقدير الإيرادات والمصروفات:

يجب على المؤسسة تقدير إيراداتها ومصروفاتها بدقة. يشمل ذلك العائدات من المبيعات والخدمات والاستثمارات وأي مصدر آخر للدخل، بالإضافة إلى تحديد تفصيلي للمصروفات مثل تكاليف الإنتاج والأجور والإيجارات والضرائب وغيرها.

• حساب الربح الصافي: قم بحساب الربح الصافي للمؤسسة, وهو الفارق بين الإيرادات والمصروفات. يتمثل الربح الصافي في الدخل الذي يمكن أن تضيفه المؤسسة إلى رأس المال.
• تقدير الأصول: يجب تقدير قيمة الأصول التي تمتلكها المؤسسة, مثل العقارات والأسهم والسيولة النقدية والأصول الثابتة.
• حساب الزكاة: حسب قوانين الزكاة في البلد, يجب تقدير نسبة الزكاة على الأصول.

1. في بعض الحالات, يتم تقدير الزكاة بنسبة ثابتة على الأصول الإجمالية.
2. وفي حالات أخرى قد يكون هناك نسب متغيرة حسب نوع الأصول.

• إعداد تقرير مالي: قم بإعداد تقرير مالي دقيق يتضمن المعلومات الضرورية حول الإيرادات والمصروفات والأصول والالتزامات والربح الصافي والزكاة المستحقة.
• التوزيع والإبلاغ: قد تتطلب القوانين المحلية تقديم التقرير المالي ودفع الزكاة في وقت محدد إلى السلطات الضريبية أو الجهات المعنية. يجب أيضًا توزيع الزكاة على المستحقين وفقًا للقوانين واللوائح المحلية.
• الامتثال والمراجعة: يُفضل دائمًا استشارة محاسبين محترفين أو محاسبين ضرائب وهذا ما تجدونه عند تعاملكم مع مكتب CFOONLINE المكتب المالي المعتمد لضمان الامتثال الكامل للقوانين والتقديرات الضريبية المحلية.

زكاة المؤسسات الفردية

زكاة المؤسسات الفردية تشمل الزكاة التي يجب دفعها من قبل الأفراد الذين يمتلكون مؤسسات أو أعمال تجارية خاصة بهم.

إليك معلومات حول كيفية حساب زكاة المؤسسات الفردية:

1. تقدير الأصول: يجب على صاحب المؤسسة تقدير قيمة الأصول التي يمتلكها, بما في ذلك المال النقدي, والعقارات, والأسهم, والأصول الثابتة, وأي أصول أخرى. يتم حساب قيمة هذه الأصول بالقيمة السوقية الحالية.
2. حساب الالتزامات: يجب أيضًا تقدير الالتزامات المالية والديون التي يتوجب سدادها من قبل المؤسسة.
3. حساب الربح الصافي: يجب حساب الربح الصافي للمؤسسة, وذلك بطرح الالتزامات والمصروفات من الإيرادات والعائدات. الربح الصافي هو الجزء من الدخل الذي يمكن أن يتم إخراجه لدفع الزكاة.
4. نسبة الزكاة: في المملكة العربية السعودية, نسبة الزكاة على المؤسسات الفردية عادة تبلغ 2.5٪ من القيمة الصافية للأصول.
5. حساب الزكاة: لحساب مبلغ الزكاة المستحق, يجب ضرب القيمة الصافية للأصول بنسبة الزكاة. على سبيل المثال, إذا كانت قيمة صافي الأصول 100,000 ريال سعودي، فإن مبلغ الزكاة سيكون 100,000 × 2.5٪ = 2,500 ريال سعودي.
6. الإبلاغ والتسديد: بموجب القوانين في السعودية, يجب على صاحب المؤسسة تقديم تقارير ضريبية دورية ودفع مبلغ الزكاة المستحق في الوقت المحدد إلى السلطات الضريبية.
7. التوزيع على المحتاجين: يجب أيضًا توزيع جزء من الزكاة على المحتاجين والفقراء والمستضعفين في المجتمع وفقًا للأولويات والاحتياجات المحلية.

طريقة احتساب الزكاة للشركات

احتساب الزكاة للشركات يتطلب إجراءات محددة وتقديرات دقيقة, وهذه الإجراءات قد تختلف من بلد لآخر وفقًا للتشريعات المحلية والقوانين الضريبية.

حساب الزكاة للشركات xls

هناك الكثير من الملفات الجاهزة لحساب الزكاة يمكنكم تحميلها مباشرةً من المواقع الرسمية للدولة المقيمين فيها.

برنامج حساب الزكاة

برنامج حساب الزكاة هو أداة تساعدك على حساب ودفع الزكاة الواجبة على الأموال والممتلكات التي تمتلكها وتتعامل بها وفقًا للأصول والقواعد الإسلامية.

يعتمد حساب الزكاة على مجموع الثروة الصافية التي تمتلكها ومدى تحقيقها للحد الأدنى المطلوب لدفع الزكاة.

رسوم الزكاة والدخل على السجل التجاري

رسوم الزكاة والدخل على السجل التجاري تختلف من دولة لأخرى وتعتمد على التشريعات والقوانين الضريبية المعمول بها في كل دولة.

عادةً ما يكون هناك نظام لتقديم الإقرارات الضريبية ودفع الرسوم والضرائب على الأنشطة التجارية.

يتضمن هذا تقديم معلومات محددة حول دخل العمل التجاري والأرباح والمصروفات والأصول والالتزامات. وبناءً على هذه المعلومات، يتم حساب الزكاة والضرائب المستحقة.

أهم الأسئلة الشائعة حول طريقة حساب الزكاة التقديرية لعام 2023م

• ما الحد الأدنى للزكاة بالنسبة لمكلفي التقديري؟

الحد الأدنى هو (500) ريال سعودي.

• هل يحق للهيئة حساب الزكاة بناء على البيانات المالية التي يتم الحصول عليها من مصادر أخرى غير التي تم ذكرها في الدليل في حال اختلافها عما لدى الهيئة من بيانات أو معلومات؟

يحق للهيئة حساب الزكاة بناء على أي معلومات تتوافر لها من خلال مصادرها أو أي مصدر آخر يمكن الاعتماد عليه في البيانات والمعلومات.

• هل يجب على المنشآت الفردية التي لديها سجل تجاري ودفاتر تجارية تقديم الإقرار من واقع الدفاتر التجارية أو وفق قواعد حساب زكاة المكلفين التقديري؟

يجب على المنشآت التي لديها دفاتر تجارية الالتزام بتقديم الإقرار الزكوي بناء على القوائم المالية والدفاتر التجارية.

• ما المنشآت الخاضعة لزكاة مكلفي التقديري؟

أي منشأة ليس لديها دفاتر تجارية توضح حقيقة نشاطها وغير ملزمة بإصدار قوائم مالية.

• هل المكلف مطالب بتقديم الإقرار التقديري الزكوي؟

تقوم الهيئة بناء على البيانات والمعلومات المتوافرة لديها بإصدار الإقرار الزكوي مباشرة بعد نهاية السنة المالية دون الحاجة لتقديم إقرار زكوي من قبل المكلف.

• هل يحق للمكلف الإعتراض على ربط الهيئة؟

يحق للمكلف الاعتراض على ربط الهيئة خلال (60) يوماً من تاريخ إشعاره بربط الهيئة.

ربما يهمك أيضاً:

_ الأسئلة الزكوية الشائعة في السعودية لعام 2023م

الأسئلة الشائعة حول زكاة أنشطة التمويل

• هل تندرج شركات التأمين والشركات المالية الأخرى التي تنظم أعمالها بإشراف هيئة سوق المال مثل شركات الوساطة المالية تحت مظلة قواعد حساب زكاة أنشطة التمويل؟

وفقا لتعريف أنشطة التمويل المذكورة في أولاً من قواعد حساب زكاة أنشطة التمويل التي نصت على أنها:

البنوك وشركات التمويل المرخصة من البنك المركزي السعودي, فإن الجهات المذكورة في السؤال لا تخضع لهذه القواعد.

• ما النسبة المستخدمة لمقدار الزكاة وفقا لقواعد حساب الزكاة لأنشطة التمويل؟

وفقا للائحة التنفيذية للزكاة, يتم اعتماد نسبة الزكاة للمكلف الذي يستخدم السنة الميالدية بقسمة (2.5 %) على عدد أيام السنة الهجرية (354 يوماً) مضروبة في عدد الأيام الفعلية للعام الزكوي للمكلف.

في حال كان صافي الربح المعدل هو الوعاء الزكوي, فإنه يتم اعتماد نسبة الزكاة (2.5 %).

• في حال كان المكلف عبارة عن شركة مختلطة -شركاء سعوديون وغير سعوديين- وحدث تغير في نسب الملكية خلال العام, كيف يتم حساب مصادر الأموال لغايات قواعد حساب الزكاة لأنشطة التمويل؟

يتم اعتماد نسبة الملكية لغايات هذه القواعد كما في نهاية العام الزكوي ولكن في حال حدوث تغير في نسب الملكية خلال العام, تحسب نسبة الشريك السعودي الخاضع لزكاة هذا القواعد بناء على عدد الأيام بالنسبة والتناسب.

• في حال التوقف عن النشاط أو التصفية, كيف يتم حساب الزكاة لغايات هذه القواعد؟

في حال تصفية الشركة أو توقف نشاطها خلال العام الزكوي وذلك وفقاً للأنظمة واللوائح المعمول بهاً لدى البنك المركزي السعودي, لا يتم حساب الزكاة وفقاً للمعادلة المذكورة في القواعد.

• كيف يتم تحديد تاريخ الاستحقاق -أقل أو أكثر من سنة- لبنود الموجودات والالتزامات الواردة في القواعد؟

عموما, يتم تصنيف بنود الموجودات والالتزامات في البيانات المالية بالاعتماد على الدورة التشغيلية ومدى قابلية استهلاك الموجودات أو استخدامها أو تحققها خلال أو بعد الدورة المكونة من (12) شهر التشغيلية المقبلة.

فيما يخص الالتزامات فإنه يعتمد على مدى إمكانية الشركة الوفاء بالتزاماتها خلال أو بعد الدورة التشغيلية المقبلة.

بناء على ذلك, لا بد من توافر نظام خاص ومستندات ثبوتية, منها تقرير المراجع الخارجي المعتمد للبيانات المالية للبنك والشركات المالية لاعتماد تصنيف بنود والتزامات البنك في بياناتها المالية.

• هل الودائع تعد ضمن مصادر الأموال الخاضعة للزكاة وفقا للقواعد؟

الودائع نوعان:

1. محددة الأجل: محددة الأجل ننظر إلى أجلها, فإذا كانت أكثر من سنة فتعد من مصادر الأموال, وإن كانت أقل فلا تعد.
2. وغير محددة الأجل:فالودائع غير محددة الأجل لا تعد من مصادر الأموال  الخاضعة للزكاة وفقا لقواعد زكاة أنشطة التمويل

• فيما يتعلق بالحسابات الادخارية هل ستعامل كودائع محددة الأجل وبالتالي ستكون من ضمن مصادر الأموال الخاضعة للزكاة؟

في حال كان مدة آجال الحسابات الادخارية سنة أو أقل فإنها لا تعد ضمن مصادر االموال الخاضعة للزكاة, وفي حال كانت سنة أو أكثر فإنها تعامل معاملة الودائع محددة الأجل وتضاف لوعاء الزكاة ضمن مصادر الأموال الخاضعة للزكاة.

• في حال أن تنفيذ الرهن كان على أصول أخرى غير العقارات مثل استثمارات في أسهم, وآلت إلى البنك, فهل يطبق عليها ما يطبق على العقارات وتخصم من الوعاء؟

في هذه الحال ستعد هذه الأسهم ضمن الاستثمارات وبالتالي تعامل معاملتها.

• ما هي طريقة الهيئة في زكاة الاستثمار في الصكوك الحكومية بالنسبة لأنشطة التمويل؟

بالنسبة لأنشطة التمويل تعد ضمن الموجودات غير الزكوية مهما كان أجلها, وعليه لن يقدم المكلف عنها إقراراً خاصاً وذلك بشرط أن يقوم البنك بتعبئة الإقرار والجدول الخاص بالصكوك بشكل صحيح ووضع الصكوك في مكانها الصحيح ضمن الإقرار.

من أهم المقالات التي يبحث عنها الآخرون:

_ شروط وجوب الزكاة 9 تعرف عليها

_ حساب الزكاة في السعودية 1444هـ

_ الوعاء الزكوي دليل شامل 2023م

الخاتمة:

في الختام نكون قد استعرضنا لكم أهم النقاط المتعلقة طريقة حساب الزكاة التقديرية لعام 2023م في السعودية بشكل خاص الدول العربية الأخرى.

ويُسرنا في CFOONLINE تقديم خدماتنا المحاسبية والمالية المتنوعة وبكل احترافية حيث نبقى مع عملائنا خطوة بخطوة لتحقيق النجاح.

أهم المصادر:

wikipedia